Тәуекелділікті және төлем қабілеттілігін бағалау - Own risk and solvency assessment

Сақтанушылықтың негізінде Төлем қабілеттілігі II директивасы, меншікті тәуекел мен төлем қабілеттілігін бағалау (ORSA) шешім қабылдау мен стратегиялық талдау құралын құрайтын процестер жиынтығы ретінде анықталады. Ол сақтандыру компаниясының нақты тәуекел бейініне байланысты төлем қабілеттілігінің жалпы қажеттіліктерін үздіксіз және перспективалық жолмен бағалауға бағытталған.Тәуекелдерді басқару және тәуекел мен төлем қабілеттілігін бағалау АҚШ-та NAIC қабылдаған ұқсас ереже болып табылады.[1] Басқа юрисдикцияларда IAIS қабылдаған сақтандырудың негізгі 16 қағидатына сәйкес ұқсас ережелер қолданылады.[2]

Мәтінмән

Төлем қабілеттілігі II-нің екінші бағаны капиталға деген сандық талаптарды сапа талаптары мен тәуекелдерді басқарудың әлемдік және сәйкес жүйесімен толықтыруды жоспарлап отыр. Реформа сақтандырушылардан басқарудың дұрыс және сарабдал тәжірибесін қамтамасыз ету мақсатында басқару, ішкі бақылау және ішкі аудит бойынша шараларды қарастырады. Тәуекел мен төлем қабілеттілігі тұрғысынан әсер ету алдыңғы стратегиялық шешімдерге негізделуі керек. Тәуекелдер мен төлем қабілеттілігін ішкі бағалау процесі, ORSA деп аталады, осы жоспардың негізгі бөлігі болып табылады.

Жедел түрде ORSA жаһандық процестің бөлігі болып табылады тәуекелдерді басқару (ERM).

Бұл директорлар кеңесі, аға менеджмент қатысатын циклдық және итерациялық жүйенің бөлігі, ішкі аудит, ішкі бақылау және компанияның барлық қызметкерлері. Ол компанияның тәуекелдерден сақтандыру стратегиясын сақтауға негізделген сақтандыруды қамтамасыз етуге бағытталған.

ORSA ерікті түрде ережелермен сақтандырушыларға бақылау мен тәуекелдерді басқаруға арналған ішкі жүйе шеңберінде сұрақ қоюға ынталандыру үшін анықталған. Ол барлық жағдайда қысқа, оңай жаңартылуы және маңыздылық пен пропорционалдылық принциптерін құрметтеуі керек.

Нормативтік сілтемелер

2003 жылдан бастап, Төлем қабілеттілігі II реттеу келесіге сәйкес келеді Ламфалуссия процесі Бұл үлкен деңгейден бастап жедел іске асыруға қажетті мәжбүрлеу шараларына дейінгі 3 деңгейлік шараларды ажыратады. NSAIC-тен ORSA нормативтік жаңартуы төлем қабілеттілігін жаңғырту бастамасына сәйкес келеді.[3] АҚШ-тың реттеу жүйесін жаңартуға бағытталған.

Төлем қабілеттілігі II

1 деңгей шаралары

1 деңгей мәтіні реформаның нормативтік негізі болып табылады. Ол 2009 жылы Еуропалық Парламент пен Еуропалық Кеңесте осы мәтін бойынша қабылданды.

ORSA директиваның 45-бабында анықталған.

Төлем қабілеттілігі 2 директивалық негізінің 45-бабы (үзінділер)

Тәуекелдерді басқару жүйесінің бөлігі ретінде әрбір сақтандыру және қайта сақтандыру міндеттемелері тәуекел мен төлем қабілеттілігін бағалауды жүзеге асырады.

Бұл бағалау кем дегенде мыналарды қамтуы керек:

(а) төлем қабілеттілігінің нақты тәуекел бейінін, тәуекелге төзімділіктің бекітілген шектерін және кәсіпорынның іскерлік стратегиясын ескере отырып қажеттіліктері;

(b) капиталға қойылатын талаптарға және техникалық ережелерге қатысты талаптарға үнемі сәйкес келу;

(с) тиісті кәсіпорынның тәуекел профилінің төлем қабілеттілігі бойынша капиталға қойылатын талаптардан туындаған болжамдардан ауытқуының маңыздылығы.

2 деңгей шаралары

2 деңгейлік шаралар дегеніміз - жедел енгізу талаптарын ескере отырып, 1 деңгейдегі мәтінде айқындалған қағидаларды толықтыру бойынша техникалық іске асыру шаралары, 2 деңгей деңгейіндегі шараларды Еуропалық Комиссия EIOPA (Еуропалық сақтандыру және кәсіби зейнетақымен қамсыздандыру жөніндегі орган) ұсынысы бойынша қабылдауы керек. Реформаны дамыту үшін EIOPA нарыққа, оның ішінде консультациялық құжаттар арқылы кеңес береді.

ORSA 2 деңгей деңгейіне енбейді, және 2009 жылы 2 деңгей шаралары бойынша кең консультациялар кезінде тек ORSA-ға арналған консультациялар болмады. Алайда, олардың едәуір бөлігі оған сілтеме жасайды, мысалы:

Капитал қосымшасын есептеу бойынша No17 консультациялық жұмыс

Пропорционалдылық қағидаты бойынша No24 консультациялық жұмыс

Басқару жүйесі бойынша консультациялық құжат No33

Ішкі модельдерді валидациялау туралы No56 консультациялық жұмыс

... және т.б.

Осылайша, егер 2 деңгейлік шараларда ОРСА-ға қойылатын талаптар көрсетілмесе, оларды ОРСА-ның басқа талаптармен өзара әрекеттесуін жақсы түсіну үшін және сақтандырушылардың Төлем қабілеттілігі II жүйесіндегі ОРСА-ның рөлін нақтылау үшін қолдануға болады.

3 деңгей

3 деңгейлік шараларды EIOPA тікелей қабылдайды. Олар негізінен міндетті емес ұсыныстарға сәйкес келеді. EIOPA құрылғаннан бастап 2011 жылдың қаңтарынан бастап оның міндеттері 3 деңгейдің міндетті шараларын шығаруға дейін кеңейтілді.

ORSA мәтіні 3 деңгейге сәйкес келеді. Осы мақсатта консультациялық құжат 2011 жылдың 7 қарашасында жарияланды.

Бұл консультациялық құжат ORSA-ға арналған нұсқаулар жиынтығын ұсынады:

  • Жалпы пікірлер: пропорционалдылық принципінің маңыздылығы, әкімшілік, басқару және қадағалау органы шешуші рөл, ОРСА үшін құжаттама және ОРСА басқаруды қадағалайтын принциптер;
  • ORSA процестерін негіздеу және байланыс;
  • ORSA-ны іске асыруға қатысты ерекшеліктер:
    • Төлем қабілеттілігінің жалпы қажеттіліктерін бағалау: сақталған тәсіл негізделуі керек, сандық және сапалық сипатта болуы керек, стресс-тесттер мен сценарийлердің жеткілікті санын қамтуы керек және перспективалық өлшемді қамтуы керек;
    • ORSA техникалық ережелерді растау туралы актуарлық функциямен қамтамасыз етілген ақпаратты қамтуы керек;
    • ORSA нәтижелері барлық стратегиялық басқару процестеріне енуі керек;
    • ORSA жиілігі: кем дегенде жыл сайын және сақтандырушының тәуекел профилінің тұрақсыздығына бейімделуі керек
  • ORSA тобының ерекшеліктері

Бұл мәтін әлі де талқылануда, бірақ 3 деңгейдегі шаралардың ORSA-ға әсерін болжай алады.

NAIC ORSA реттеу

Тәуекелдерді басқару меншікті тәуекелдерді және төлем қабілеттілігін бағалаудың моделі туралы Заңды (№505) NAIC 2012 жылдың қыркүйегінде қабылдаған кезде, NAIC ORSA басшылық нұсқаулығы 2013 жылдың басында қайта қаралып жатыр.

Мемлекеттік заң шығару процесі әлі де жалғасуда, бірақ біз 2015 жылы толықтай қолданысқа енгізіледі деп күте аламыз.

Оңтүстік Африка: төлем қабілеттілігін бағалау және басқару (SAM) ORSA ережесі

Төлем қабілеттілігі II-ге ұқсас, Оңтүстік Африкада тіркелген сақтандырушылар мен қайта сақтандырушылардан 2017 жылғы 1 сәуірден бастап тұрақты ORSA-ны орындау талап етіледі. Оңтүстік Африкадағы ORSA талаптары IAIS стандарттарына сәйкес келеді. Сақтандырушылардың тіркеушісіне үнемі есеп беру қажет.

Операциялық енгізу

Сақтандыру компаниялары өздерін құру үстінде Төлем қабілеттілігі II жоспарларға және тұтастай алғанда 1-тіректі орнатуға басымдық берілген, сондықтан нарықта ORSA жоспарлары әлі жетілмеген.

Дегенмен, ORSA-ны жедел жүзеге асыруда төрт негізгі қадамды анықтауға болады:

  • Тәуекел профилінің анықтамасы
  • Тәуекелдерді басқару стратегиясын жүзеге асыру
  • Стратегиялық процестер эволюциясы
  • ORSA есебін құру

АҚШ-та компаниялар ORSA-ға дайындықтың әртүрлі кезеңдерінде.

Тәуекел бейінінің анықтамасы

Тәуекелдер профиліне компания ұшырайтын барлық тәуекелдер, осы тәуекелдердің сандық мәні және осы тәуекелдерге қатысты барлық қорғаныс шаралары кіреді.

Тәуекелдер профилі 1-бағанда анықталған реттеуші капиталдан өзгеше. Ол әрбір сақтандыру компаниясының ерекшеліктерін ескереді, барлық маңызды тәуекелдерді біріктіреді, перспективалық көзқарас бойынша, және ORSA төлем қабілеттілігінің анықтамасын немесе тәуекелдерді біріктіру әдістемелерін қалдырады .

Тәжірибе жүзінде тәуекелдер профилін анықтау тәуекелдердің картографиясын, соның ішінде реформаның 1-бабы шеңберінде анықталған тәуекелдерді де жүзеге асырумен ұлғаяды Төлем қабілеттілігі II - андеррайтеринг тәуекелі, нарықтық тәуекел, контрагенттің дефолт тәуекелі, операциялық тәуекел, материалдық емес актив тәуекел - сонымен қатар әр сақтандырушыға тән басқа тәуекелдер - өтімділік тәуекелі, іскери тәуекел, стратегиялық тәуекел, бедел тәуекелі және т.б.

Картаға түсіруден кейін тәуекелдерді санау үшін метрика анықталуы керек. Компания 1-бағанда жасалғанды ​​тәуекел шарасы, уақыт көкжиегі және / немесе тәуекелдерді бақылау стратегиясына сәйкес келетін басқа қауіпсіздік деңгейі сияқты қолдана алады.

Тәуекелдерді басқару стратегиясын жүзеге асыру

Тәуекелдер профилі құрылғаннан кейін әкімшілік, басқару және қадағалау органы келесі элементтер арқылы компанияның тәуекелдерді басқару стратегиясын құруы керек:

  • Тәуекел тәбеті
  • Тәуекелге төзімділік

Тәуекелге деген тәбет - бұл компания қабылдағысы келетін тәуекелдің максималды жиынтық деңгейі. Тәуекелге төзімділік әр түрлі тәуекел факторларымен байланысты өнімділіктің қолайлы вариациясының шектерін білдіреді.

Тәуекелдерді басқару функциясының маңызды рөлдерінің бірі әкімшілік, басқарушылық және қадағалау органына осы стратегияға түсініктеме беруі үшін қолдау көрсету болып табылады. Тәуекелдерді басқару функциясы жұмыс істеуге қажетті ақпараттарды беріп қана қоймай, сонымен қатар тәуекел мәдениетін игерудің кілттерін және осы элементтерді басшылардың сыни талдауларын беруі керек.

Сонымен, тәуекелдер шегі - бұл тәуекелге жол берілудің жедел орындалуы. Тәуекелдерді басқару функциясы мыналарды анықтау үшін сауда-саттықты үйлестіруі керек:

  • Осы тәуекел шектері қалай көрсетілуі керек;
  • Тәбет пен төзімділікті операциялық тәуекелдер шегіне аудару әдістемесі.

Стратегиялық процестер эволюциясы

Компанияның күнделікті менеджментінде қабылданатын барлық шешімдер содан кейін анықталған стратегияны құрметтеуі керек. Тәуекел профилін тәуекелдікке сәйкес келетін деңгейде ұстап тұру үшін лидерлерде төрт негізгі стратегия бар:

  • Тәуекелден бас тарту;
  • Тәуекелді төмендету;
  • Тәуекелді аудару;
  • Тәуекелді қабылдау.

Сақтандыру компаниясының негізгі стратегиялық процестері, сауда саясаты, қайта сақтандыру және актив пассивін басқару, шешім қабылдау процесінде тәуекел мен төлем қабілеттілігінің өлшемдерін біріктіру үшін қайта қарау керек.

Сонымен қатар, ORSA өз қаражаты тұрғысынан нормативтік талаптарды үнемі сақтауға мүмкіндік беруі керек. Ол үшін сақтандырушы тәуекелдер шектерінің үнемі сақталуын бақылау және бақылау үшін жүйелік процестердің жиынтығын құруы және тәуекелдер профиліне елеулі әсер ететін және ОРСА-ның жаңартылуына әкелетін негізгі - ішкі немесе сыртқы оқиғаларды анықтауы керек.

ORSA есебі

ORSA бірнеше есептілік талаптарының тақырыбы болып табылады:

  • ORSA бақылаушыға және қоғамға арналған реформаның 3-тармағында талап етілген жаңа есептер туралы баяндалады;
  • ORSA ішкі есеп беру жиынтығы болуы керек, әсіресе ол ұсынуы керек стратегиялық процестер кезінде;
  • EIOPA әзірлейтін 3 деңгейлік шаралардың бір бөлігі ретінде, ORSA әкімшілік, басқару және қадағалау органына байланысты арнайы есеп беру, ORSA есебі болуы керек.

Әдетте, ORSA туралы есеп екі бөлімнен тұрады:

  • Сапалы есеп: Тәуекел профилі мен тәуекелдерді басқару үдерістерінің сипаттамасы;
  • Сандық есеп: ORSA контекстінде қолданылатын сандық әдістемелерді сипаттау, нәтижелер, анықталған стратегия және тұжырымдар.

АҚШ-тың ORSA есебі ORSA басшылық нұсқаулығында сипатталғандай үш бөлімнен тұрады:[4]

  • Сақтандырушының кәсіпорын тәуекелдерін басқару жүйесінің сипаттамасы
  • Сақтандырушының тәуекелді бағалауы
  • Топтық тәуекел капиталы және төлем қабілеттілігін бағалау

Сондай-ақ қараңыз

Ұқсас мақалалар

Әдебиеттер тізімі

  1. ^ http://www.naic.org/Releases/2012_docs/naic_statement_adoption_rmorsa_model_act_ag38.htm
  2. ^ http://www.iaisweb.org/view/element_href.cfm?src=1/16689.pdf Халықаралық сақтандыру қадағалаушыларының қауымдастығынан
  3. ^ http://www.naic.org/index_smi.htm
  4. ^ http://www.naic.org/documents/commmissions_e_orsa_wg_exposure_guidance_manual.doc

Сыртқы сілтемелер