Инвестицияның әлеуметтік қайтарымы - Social return on investment

Инвестицияның әлеуметтік қайтарымы (SROI) өлшеудің принциптерге негізделген әдісі болып табылады қаржылық емес құн (мысалы, қазіргі уақытта көрсетілмеген немесе әдеттегі қаржылық есеп-қисапқа қатыспаған экологиялық немесе әлеуметтік құндылық). Оны кез-келген субъект әсерді бағалау үшін қолдана алады мүдделі тараптар, жолдарын анықтау өнімділікті жақсарту, және инвестициялардың тиімділігін арттыру.

SROI әдісі Ұлыбританияның Social Value стандарттаған әдісі жобаның, бизнестің, ұйымның, қордың немесе саясаттың әсерін түсінуге және басқаруға дәйекті сандық тәсілді ұсынады. Ол мүдделі тараптардың әсерге деген көзқарастарын ескереді және мүдделі тараптар анықтаған барлық әсерге қаржылық «прокси» мәндерін қояды, олар әдетте нарықтық құндылықтарға ие болмайды. Мақсаты - ресурстарды бөлу туралы шешімдерде адамдарға дауыс беру үшін нарықта жиі қолданылатын адамдардың құндылықтарын нарықта қолданылған терминдермен, яғни ақшамен қамту.

Кейбір SROI пайдаланушылары әдістің нұсқасын қолданады, ол барлық әсерге қаржылық прокси тағайындауды қажет етпейді. Оның орнына «нумераторға» құндылық туралы ақпараттың монетизацияланған, сандық, бірақ монетизацияланбаған, сапалы және баяндау түрлері жатады.

Әдістің үздіксіз эволюциясын жеңілдету үшін 2008 жылы желі құрылды. Әлемде шамамен 2000-ы Social Value International (бұрынғы SROI Network) деп аталатын осы желінің мүшелері болып табылады.

Даму

SROI термині болған кезде Пайда мен шығындарды талдау, әлеуметтік есептеу әдістемесі инвестицияның қайтарымы контекстінде әлеуметтік кәсіпорын алғаш рет 2000 жылы REDF құжатталған[1] (бұрынғы Робертс кәсіпорнын дамыту қоры), Сан-Францискодағы қайырымдылық қоры, ол әлеуметтік төлемдер үшін бизнесті жүргізетін ұйымдарға ұзақ мерзімді гранттар береді. Содан бері корпоративті дамуды ескеру тәсілі дамыды тұрақтылық туралы есеп беру сонымен қатар әлеуметтік және қоршаған ортаға әсерін есепке алу саласындағы даму. Пайыздар мен залалдардың дәстүрлі шоттарына кірмейтін әсерді басқару үшін көрсеткіштердің маңыздылығын және осы көрсеткіштердің нәтижелерге шоғырлану қажеттілігін арттыру қызығушылықты арттырды. SROI логикасына сүйене отырып шығындар мен шығындарды талдау, бұл олардың әлеуметтік және қоршаған ортаға әсерін оңтайландыруға бағытталған кәсіпорын менеджерлері мен инвесторлардың іс жүзіндегі шешімдерін қабылдау үшін хабарландыруымен ерекшеленеді. Керісінше, шығындар мен шығындарды талдау - бұл әлеуметтік ғылымға негізделген әдіс, оны көбінесе ұйымнан тыс қорлар өздерінің инвестициялары немесе гранттары экономикалық тиімді екендігін анықтау үшін қолданады, бірақ экономикалық тиімділік сонымен бірге әлеуметтік және экологиялық мәселелерді де қамтиды.

2002 жылы Hewlett қоры Аралас құндылық жобасы АҚШ, Канада, Ұлыбритания және Нидерландыдан SROI талдауларын бірге жүзеге асырған тәжірибешілер тобы ұсынды. Осы топтың мүшесі нұсқаулық стиліндегі мақаланың авторы болды Калифорния менеджментіне шолу тақырып бойынша осы уақыт. Үлкен топ 2006 жылы тағы бір рет қайта қаралды, ол 2006 жылы кітапта жарияланған болатын Инвестицияның әлеуметтік қайтарымы: SROI бойынша нұсқаулық. Жаңа экономика қоры Ұлыбританияда SROI-ді Ұлыбритания контексінде сынақтан өткізу және дамыту жолдарын зерттей бастады Инвестицияның әлеуметтік қайтарымы туралы DIY нұсқаулық 2007 жылы.

Ұлыбритания үкіметі Үшінші сектордың кеңсесі және Шотландия үкіметі 2007 жылы басталған жобаға тапсырыс берді, ол мемлекеттік грант іздейтін әлеуметтік бизнеске дәйекті, тексерілетін әдісті қолдана отырып, олардың әсерін есептеуге мүмкіндік беретін нұсқаулықтар әзірлеуді жалғастыруда. Нәтижесінде консорциум шығарған әдіске тағы бір ресми қайта қарау жүргізілді әлеуметтік құндылық Ұлыбритания, 2009 жылы SROI нұсқаулығында жарияланған.[2]

Ұлыбританиядағы оқиғалар Social Value International мен UK Social Value арасындағы негізгі принциптер бойынша келісімге келді. Бұлар:

  • Мүдделі тараптарды тарту.
  • Қандай өзгерістер болатындығын түсініп алыңыз.
  • Маңызды нәрселерді бағалаңыз.
  • Тек қана материалды қосыңыз.
  • Артық талап етпеңіз.
  • Мөлдір болыңыз.
  • Нәтижені растаңыз.

'Маңызды нәрселерді бағалаңыз' қаржылық проксиді қолдануды және құндылықты монетизациялауды қамтиды және тек SROI тәсіліне тән. Бұл жеті қағида 2017 жылы Social Value International шешімімен «Әлеуметтік құндылық принциптері» болып өзгертілді және басшылық стандарттары әрқайсысы үшін шығарылуда.

Пайдаланушыларға SROI талдауы үшін деректерді жинауға және басқаруға қолдау көрсететін бірнеше бағдарламалық жасақтама жеткізушілері бар. 2008 жылдан бастап Нидерландыдағы Social E-valuator әсерді өлшеуге арналған шешімдермен айналысады. 2013 жылы әлеуметтік E-бағалаушы әсерді өлшеуге арналған жаңа онлайн бағдарламалық жасақтама платформасын құрды және 2014 жылдың аяғында олар инклюзивті әсерді өлшеу платформасын іске қосты Синзер.[3] Бұл адамдарға әсерді бейнелеуге, деректерді тиімді түрде жинауға және нәтижелерді талдауға мүмкіндік береді. Sinzer-дің онлайн құралы ұйымдар жақсы шешім қабылдай алатын, әсерін жақсартатын және мүдделі тараптар алдында есеп беретін етіп жасалынған.

Social Asset Measurements Inc.,[4] канадалық бағдарламалық жасақтама және консалтингтік компаниясы екі өзара байланысты бағдарламалық өнімдерден тұратын Social Return Intelligence Suite-ті жасады: Ira Impact Reporting & Management Suite (IIRM) және Sabita Indicator & Financial Proxy Database Service (SDS). Сабита Канаданың Ұлттық зерттеу кеңесінің қаржыландыруымен құрылған және инфляция деңгейіне сәйкестендірілген және SAM факторына сәйкес бағаланатын 500-ден астам индикаторлар мен қаржылық сенім білдірушілерге арналған - жеке меншік алгоритмі, сапа негізінде 0-10 аралығында баға қоюды қамтамасыз етеді. қаржылық проксиді құруда пайдаланылатын көздер. Ira SROI емес тәжірибешілерге SROI шеңберінде есеп беруге, монетизацияланған және монетизацияланбаған әсер туралы есептерді, сонымен қатар нәтижелер мен нәтижелер туралы есептер құруға мүмкіндік береді.

2009–2010 жылдары Ұлыбританияның Social Value-мен байланысты жақтаушылары SROI талдауы мен арасында байланыс орнатуды ұсынды IRIS,[5] ұйымның әлеуметтік-экологиялық қызметін сипаттайтын терминдер мен анықтамалардың жалпы жиынтығын құру бастамасы.

SROI қолданған кейбір ұйымдар оны пайдалы құрал деп тапты ұйымдастырушылық оқыту.[6]

Негізгі мақсат

Қаржы менеджментінде ROI термині бірыңғай коэффициентті білдіреді Әлеуметтік кіріс коэффициенті (S / E коэффициенті), SROI талдауы міндетті түрде бір коэффициентті емес, көбінесе құндылық құру туралы есеп беру тәсілін білдіреді. Ол құндылықты бағалауды ішінара мүдделі тараптардың қабылдауы мен тәжірибесіне негіздейді, өзгерген индикаторларды табады және осы өзгеріс туралы әңгімелейді және мүмкін болған жағдайда осы көрсеткіштер үшін ақшалай құндылықтарды қолданады. Бұл пайда болатын басқару пәні: қаржылық емес құнды өлшеу және хабарлау дағдылары. Сондықтан тәсіл «SROI» мен «SROI талдауын» ажыратады. Соңғысы мыналарды көздейді: а) санды есептеудің нақты процесі, б) санның өзін дұрыс түсіндіру үшін контексттік ақпарат және б) монетизацияланбаған қосымша әлеуметтік құндылық және нөмірдің мәні мен мәнмәтіні туралы ақпарат.[7]

Қағидалар

SROI жеті принципі бар.[8][9] Бұлар:

1. Мүдделі тараптарды тарту (яғни «үлесі» бар немесе SROI тақырыбына қызығушылық білдіретіндердің барлығы)
Мүдделі тараптарды тарту арқылы ненің өлшенетінін және оның қалай өлшенетінін және әлеуметтік құндылық есебінде хабарлаңыз
2. Қандай өзгерістер болатындығын түсіну (сол мүдделі тараптар үшін)
Өзгерістердің қалай жасалатынын анықтаңыз және оны оң және теріс өзгерістерді, сондай-ақ жоспарланған және күтпеген өзгерістерді мойындай отырып, жиналған дәлелдер арқылы бағалаңыз.
3. Маңызды мәнді бағалаңыз («монетизация қағидасы» деп те аталады - төменде қараңыз)
Ресурстарды әртүрлі нұсқалар арасында бөлу туралы шешім қабылдау мүдделі тараптардың құндылықтарын мойындауы керек. Құн әртүрлі нәтижелердің салыстырмалы маңыздылығын білдіреді. Бұл мүдделі тараптардың қалауы бойынша хабардар етіледі
4. Тек қана материалды қосыңыз
Мүдделі тараптар әсер ету туралы ақылға қонымды қорытынды жасай алатындай етіп шынайы және әділ көрініс беру үшін шоттарға қандай мәліметтер мен дәлелдемелерді қосу керек екенін анықтаңыз
5. Артық талап етпеңіз
Іс-әрекеттер жасау үшін жауап беретін мәнді ғана талап етіңіз
6. Мөлдір болыңыз
Талдаудың дәл және шынайы деп саналуы мүмкін негізді көрсетіңіз және бұл туралы есеп берілетінін және мүдделі тараптармен талқыланатынын көрсетіңіз
7. Нәтижені тексеріңіз
Сәйкес тәуелсіз сенімділікті қамтамасыз етіңіз

Монетизация принципі

Қаржылық емес құнды ақшаға аудару кейбір тәжірибешілер SROI талдауының маңызды бөлігі болып саналады, ал басқалары оны әмбебап талап еткен кезде проблемалы болып табылады. Мәні бойынша, монетизация қағидаты баға құн үшін прокси болып табылады деп болжайды.

Бағалар айырбас құнын - сұраныс ұсынысқа тең болатын нарықтық бағаны білдірсе, олар сатушыға да, тұтынушыға да барлық құнды толық көрсете алмайды. Басқаша айтқанда, олар басып алмайды экономикалық профицит (тұтынушы немесе өндірушінің артығы). Олар оң немесе теріс мәнді қамтымайды (яғни, сыртқы әсерлер ) алмасу әсер етуі мүмкін басқа адамдар үшін. Сонымен қатар, баға ішінара кірістер мен байлықтың бөлінуіне байланысты болады: әр түрлі үлестірімдер әртүрлі бағаларға алып келеді, нәтижесінде құндылық үшін әр түрлі сенімді адамдар пайда болады. Демек, нарықтағы бағалар адамдардың бағалайтындығын әрқашан дәл көрсете бермейді.

SROI жақтаушылары ақшалай проксиді (нарықтық бағаны немесе басқа ақшалай сенімді адамдарды) әлеуметтік, экономикалық және экологиялық құндылыққа пайдалану бірнеше практикалық артықшылықтар береді:

  • бұл өнімділікті басқару жүйелерін қаржылық басқару жүйелерімен үйлестіруді және біріктіруді жеңілдетеді;
  • бұл ішкі мүдделі тараптармен, әсіресе қаржыға және ресурстарды бөлуге жауапты адамдармен, сондай-ақ оқудың сандық емес сапалық әдістерін қалайтындармен байланыс орнатуға көмектеседі;
  • ол ашықтықты тудырады, өйткені ол қандай мәндердің енгізілгені және қайсысының енгізілмегендігін анықтайды;
  • бұл нәтижеге басқаларға қарағанда кейбір болжамдардағы өзгерістер көбірек әсер ететіндігі үшін қандай болжамдар маңызды екенін көрсету үшін сезімталдықты талдауға мүмкіндік береді;
  • бұл маңызды құндылық көздерін анықтауға көмектеседі және өнімділікті басқаруды оңтайландырады.

Мұндай артықшылықтарға қарамастан, монетизация SROI талдауын тұтынушыға оның шыққан әдісін түсіну есебінен соңғы санды салыстыруға өте оңай мүмкіндік беріп, салыстыруды жеңілдетуге мүмкіндік береді деген алаңдаушылық бар. әр жағдайда апельсинмен салыстыру үшін алма болыңыз.

SROI әдістемесі жоспарлау мен басымдық беру кезінде пайдалануға бейімделген климаттың өзгеруіне бейімделу және дамытуға бағытталған шаралар. Мысалы, инвестицияларға қатысудың әлеуметтік қайтарымы (PSROI) шеңбері SROI және CBA экономикалық қағидаларына сүйенеді және оларды теориялық және әдіснамалық негіздермен біріктіреді Бірлескен іс-әрекеттерді зерттеу (PAR), Сыни жүйелік ойлау сияқты тұрақтылық теориясы және беріктікке негізделген тәсілдер Ризашылық білдіру және активтерге негізделген қоғамды дамыту ауылшаруашылық жүйелеріндегі климаттың өзгеруіне бейімделуді жоспарлау және шығындарды есептеу негіздерін құру [10] Осылайша, PSROI екі теориялық жолдардың конвергенциясын білдіреді: бейімделудің басымдығы, жоспарлау және таңдау және адаптация экономикасы. Демек, SROI мен PSROI арасындағы негізгі алшақтық: SROI әдетте алдын-ала анықталған іс-шараларды талдайтын болса, PSROI SROI-стиліндегі экономикалық талдауларға қатысқан интервенцияға басымдық беру процесін қамтиды.

Ықтимал шектеулер

  • Монетизациялауға болмайтын артықшылықтар: Мүдделі тараптар үшін маңызды, бірақ ақша табуға болмайтын кейбір артықшылықтар болады.[11] SROI талдауы тек бір санмен шектеліп қалмауы керек, бірақ монетизация маңызды, бірақ эксклюзивті емес рөл атқаратын ұйымның әлеуметтік әсерін зерттейтін құрылым ретінде қарастырылуы керек.
  • Монетизацияға назар аударыңыз: SROI-дің қауіптіліктерінің бірі - адамдар процестің қалған бөлігін қадағаламай, монетизацияға назар аударуы мүмкін, бұл дәлелдеу және жетілдіру үшін өте маңызды.[12] Сонымен қатар, ұйым өзінің миссиясы мен құндылықтарын анық білуі керек және оның қызметі әлемді қалай өзгертетінін түсінуі керек - ол тек не істейтінін ғана емес, сонымен қатар қандай айырмашылықтар жасайтынын да білуі керек. Бұл айқындық мүдделі тараптардың келісімі туралы хабарлайды. Сондықтан, егер ұйым өзінің миссиясын және мүдделі тараптарды ескермей, өзінің әсерін монетизациялауға ұмтылса, онда ол сәйкес емес индикаторларды таңдау қаупі бар; Нәтижесінде SROI есептеулері шектеулі қолданылуы мүмкін немесе тіпті қате ойластырылған болуы мүмкін.
  • Айтарлықтай қуат қажет: SROI уақытты және ресурстарды қажет етеді.[13][14] Бұл ұйым адамдармен, топтармен немесе қоршаған ортамен жұмысының тікелей және ұзақ мерзімді нәтижелерін өлшеу кезінде оңай қолданылады.
  • Ақша құнымен байланысты емес кейбір нәтижелер: Кейбір нәтижелер мен әсерлерді (мысалы, өзін-өзі бағалаудың жоғарылауы, отбасылық қатынастардың жақсаруы) ақшалай құндылықпен оңай байланыстыруға болмайды. Бұл артықшылықтарды SROI пропорцияларына қосу үшін осы мәндерге прокси қажет болады. SROI талдауы дамушы бағыт болып табылады[15] және SROI дамыған сайын көп нәтижелерге ақша табу әдістері қол жетімді болуы мүмкін және сол прокси-серверлерді қолданушылар саны артуы мүмкін.
  • Нәтижені асыра сілтеу: Қатысушылар SROI-ді 100% -дан жоғары деп күткен кезде және бақылаумен қамту көптеген мүдделі тараптардың қатысуымен үлкен жобаны қамтитын кезде, олар серіктес салымдарын азайту арқылы нәтиже көп болды деп сенеді. [16]

Сондай-ақ қараңыз

Әдебиеттер тізімі

  1. ^ Миллар; Холл (2012). «Инвестициялардың әлеуметтік кірісі (SROI) және тиімділікті өлшеу» (PDF). Мемлекеттік басқаруды шолу. 15 (6): 923–941. дои:10.1080/14719037.2012.698857.
  2. ^ Social Value UK веб-сайты
  3. ^ Sinzer веб-сайты, әсерді өлшеуге арналған онлайн-платформа
  4. ^ Social Asset Measurements Inc.
  5. ^ IRIS: әсер туралы есеп беру және инвестициялау стандарттары
  6. ^ Миллар; Холл (2012). «Инвестициялардың әлеуметтік кірісі (SROI) және тиімділікті өлшеу» (PDF). Мемлекеттік басқаруды шолу. 15 (6): 923–941. дои:10.1080/14719037.2012.698857.
  7. ^ SROI маған қалай көмектесті?
  8. ^ Инвестициялардың әлеуметтік қайтарымы туралы нұсқаулық, Қоғамдық медиа (2009) б. 9
  9. ^ Инвестициялар позициясы бойынша әлеуметтік қайтарым, жаңа филантропиялық капитал (2010) б. 2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
  10. ^ Sova C, Chaudhury A, Helfgott A, Corner-Dolloff C (2012). «Қоғамдық адаптациялардың калькуляциясы: ауыл шаруашылығындағы климаттың өзгеруіне бейімделудің қоғамдастық шығындарының жиынтық негіздері», № 16. Жұмыс құжаты, CGIAR Климаттың өзгеруі жөніндегі зерттеу бағдарламасы,https://link.springer.com/article/10.1007/s11027-014-9600-5== Қосымша қосымшалар == Ауыл шаруашылығы және азық-түлік қауіпсіздігі (CCAFS): Кали, Колумбия.
  11. ^ Инвестициялар позициясы бойынша әлеуметтік қайтарым, жаңа филантропиялық капитал (2010) б. 6
  12. ^ Арвидсон және басқалар (2010) SROI-нің амбициясы мен қиындықтары. TSRC жұмыс құжаты 49, 9-10 бет
  13. ^ SROI Act II: Жаңа ұрпақ SROI үшін іс-әрекетке шақыру. Gair, C (2009) REDF 6-7 бет.
  14. ^ Millar & Hall (2012) Инвестициялардың әлеуметтік кірісі (SROI) және тиімділікті өлшеу. Мемлекеттік басқарудағы шолу кезінде DOI: 10.1080 / 14719037.2012.698857, б.12
  15. ^ Арвидсон және басқалар (2010) SROI-нің амбициясы мен қиындықтары. TSRC жұмыс құжаты 49, б. 3
  16. ^ Пратоно, А.Х .; Суянто; Марчиано, Д .; Zurbrugg, C. (2009). «Сурабая Ситидегі қоғамдық негіздегі кәсіпорын үшін инвестициялардың әлеуметтік қайтарымы» (PDF). Гонконг журналы. 52 (1/2): 93–114. дои:10.1142 / S0219246217000079.